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Glossaire des termes relatifs à la gestion des ressources humaines et aux avantages sociaux des employés
Le revenu imposable est la partie du revenu d'un particulier ou d'une entreprise qui est soumise à l'impôt sur le revenu. Il est calculé pour déterminer le montant de l'impôt qu'une entité doit à l'État au cours d'une année fiscale donnée.
Le revenu imposable désigne la partie du revenu d'un individu ou d'une entité qui est soumise à l'impôt par le gouvernement. Il est calculé en soustrayant les déductions et les exemptions autorisées du revenu total gagné au cours d'une période fiscale donnée.
Le revenu imposable est important pour plusieurs raisons :
Les conséquences de l'absence de déclaration des revenus imposables sont les suivantes :
Voici quelques professionnels que vous pouvez envisager de consulter :
Voici un guide étape par étape pour vous aider à calculer le revenu imposable :
Commencez par calculer votre revenu brut, qui comprend toutes les sources de revenus gagnées ou reçues au cours de l'année fiscale. Il peut s'agir de salaires, de pourboires, d'intérêts, de dividendes, de revenus locatifs, de revenus d'entreprise, de plus-values et de tout autre revenu imposable. Additionnez toutes les sources de revenus pour obtenir votre revenu brut total.
Ensuite, soustrayez de votre revenu brut total toutes les déductions supérieures à la ligne de démarcation. Ces déductions sont également connues sous le nom d'ajustements au revenu et comprennent des dépenses telles que les contributions aux comptes de retraite (par exemple, IRA, 401(k)), les comptes d'épargne santé (HSA), les impôts sur le travail indépendant, les paiements de pension alimentaire, les intérêts des prêts étudiants et certains frais d'éducation. Le montant obtenu est votre revenu brut ajusté (AGI).
Déterminez si vous demandez la déduction standard ou si vous détaillez les déductions. La déduction standard est un montant fixe qui varie en fonction de votre statut fiscal. Vous pouvez également choisir de détailler les déductions, ce qui implique d'énumérer des dépenses déductibles spécifiques telles que les intérêts hypothécaires, les impôts fonciers, les contributions caritatives et les frais médicaux. Soustrayez la déduction standard ou le total des déductions détaillées de votre revenu annuel brut pour obtenir votre revenu imposable.
Si vous avez droit à des exemptions personnelles, soustrayez-les de votre revenu imposable. Les exemptions personnelles réduisent votre revenu imposable pour vous-même, votre conjoint (si vous remplissez une déclaration commune) et toute personne à votre charge.
Après avoir soustrait toutes les déductions et exonérations, vous obtiendrez votre revenu imposable. Il s'agit du montant du revenu qui est soumis à l'impôt aux taux d'imposition applicables à votre statut de contribuable et à votre niveau de revenu.
Utilisez le montant du revenu imposable pour calculer l'impôt fédéral sur le revenu dont vous êtes redevable en utilisant les tranches et les taux d'imposition fournis par l'IRS pour l'année d'imposition. Les tranches d'imposition précisent les fourchettes de revenus auxquelles s'appliquent les différents taux d'imposition.
Enfin, réduisez le montant de votre impôt par les crédits d'impôt auxquels vous avez droit. Les crédits d'impôt réduisent directement le montant de l'impôt à payer. Les crédits d'impôt les plus courants sont le crédit d'impôt sur les revenus gagnés (EITC), le crédit d'impôt pour enfants, les crédits pour l'éducation et les crédits pour l'amélioration de l'efficacité énergétique des habitations.
Comparez le montant total de l'impôt à payer après les crédits à tout paiement d'impôt déjà effectué par le biais de retenues à la source ou de paiements d'impôt estimés. Si vos paiements d'impôts sont supérieurs à votre dette fiscale, vous avez droit à un remboursement. Si l'impôt à payer est supérieur à l'impôt payé, vous devrez payer la différence à l'IRS.
Les moyens de réduire votre revenu imposable sont les suivants :
Les cotisations à des comptes de retraite fiscalement avantageux, tels que les 401(k), les IRA traditionnels et les Roth IRA, peuvent réduire le revenu imposable. Les cotisations à ces comptes sont souvent déductibles de l'impôt, ce qui signifie qu'elles sont déduites du revenu brut avant le calcul de l'impôt.
Les cotisations aux HSA et FSA peuvent être versées avant impôt, ce qui réduit le revenu imposable. Les HSA sont accessibles aux personnes qui bénéficient d'un plan de santé à franchise élevée et peuvent être utilisés pour payer des dépenses médicales qualifiées en franchise d'impôt. Les FSA sont proposés par les employeurs et peuvent être utilisés pour les frais médicaux et les soins aux personnes à charge.
Si vos déductions détaillées dépassent le montant de la déduction standard, vous pouvez peut-être réduire votre revenu imposable en détaillant vos déductions. Les dépenses déductibles les plus courantes sont les intérêts hypothécaires, les impôts fonciers, les impôts sur le revenu locaux et d'État, les contributions caritatives et certains frais médicaux.
Certaines déductions, connues sous le nom de déductions supérieures ou d'ajustements du revenu, peuvent être prises indépendamment du fait que vous détailliez les déductions ou que vous demandiez la déduction standard. Il s'agit par exemple des cotisations aux comptes de retraite, des intérêts des prêts étudiants, des frais d'éducation et des impôts des travailleurs indépendants.
Les crédits d'impôt réduisent directement l'impôt à payer, ce qui les rend particulièrement intéressants. Profitez de crédits tels que le crédit d'impôt sur les revenus gagnés (EITC), le crédit d'impôt pour enfants, les crédits pour l'éducation et les crédits pour l'amélioration de l'efficacité énergétique des maisons pour réduire votre facture fiscale.
Profitez des avantages offerts par votre employeur, tels que l'assurance maladie, les plans de retraite, les indemnités de déplacement et les programmes d'aide aux personnes dépendantes, pour réduire votre revenu imposable.
Il s'agit de courtes enquêtes qui peuvent être envoyées fréquemment pour vérifier rapidement ce que vos employés pensent d'une question. L'enquête comprend moins de questions (pas plus de 10) pour obtenir rapidement les informations. Ils peuvent être administrés à intervalles réguliers (mensuels/hebdomadaires/trimestriels).
Organiser périodiquement des réunions d'une heure pour une discussion informelle avec chaque membre de l'équipe est un excellent moyen de se faire une idée précise de ce qui se passe avec eux. Comme il s'agit d'une conversation sûre et privée, elle vous aide à obtenir de meilleurs détails sur un problème.
L'eNPS (employee Net Promoter score) est l'un des moyens les plus simples et les plus efficaces d'évaluer l'opinion de vos employés sur votre entreprise. Il comprend une question intrigante qui évalue la fidélité. Voici un exemple de questions eNPS : Quelle est la probabilité que vous recommandiez notre entreprise à d'autres personnes ? Les employés répondent à l'enquête eNPS sur une échelle de 1 à 10, où 10 signifie qu'ils sont "très susceptibles" de recommander l'entreprise et 1 signifie qu'ils sont "très peu susceptibles" de la recommander.
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