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Il glossario di Empuls

Glossario dei termini della gestione delle risorse umane e dei benefici per i dipendenti

Remunerazione

Remuneration is a multifaceted concept that plays a crucial role in the world of employment and compensation. It encompasses all the ways in which individuals are rewarded for their work or services within a company or organization. Beyond just basic salary or wages, remuneration includes a wide range of financial and nonfinancial benefits, each designed to recognize and motivate employees.

Che cos'è la retribuzione?

La retribuzione si riferisce al compenso totale o alla ricompensa che un individuo riceve in cambio dei suoi servizi, del suo lavoro o del suo impiego presso un'azienda o un'organizzazione.

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Quali sono i tipi di retribuzione?

I tipi di remunerazione possono essere classificati a grandi linee come segue:

Stipendio base
Salari
Bonus
Commissioni
Suggerimenti
Vantaggi
Indennità
Benefici marginali

Stipendio base: È l'importo fisso di denaro pagato regolarmente a un dipendente, in genere su base mensile o bisettimanale. Costituisce la base dei guadagni di un dipendente.
Salario: Simile al salario, il salario è un compenso per il lavoro, ma spesso è pagato su base oraria o su base specifica. I lavoratori a ore ricevono una retribuzione basata sul numero di ore lavorate.
Bonus: I bonus sono pagamenti aggiuntivi corrisposti ai dipendenti in base a criteri specifici, come le prestazioni individuali, i profitti dell'azienda, il raggiungimento di obiettivi o risultati speciali. Possono essere una tantum o ricorrenti.
Commissioni: I dipendenti, soprattutto quelli che ricoprono ruoli di vendita o di marketing, possono ricevere commissioni come percentuale delle vendite o dei ricavi che generano. Le provvigioni servono come incentivo per migliorare le prestazioni.
Mance: In alcuni settori, i dipendenti ricevono mance come parte della loro retribuzione. Le mance sono premi volontari in denaro dati dai clienti per un buon servizio o una buona prestazione lavorativa, spesso nel settore dei servizi.
Benefici: I benefit per i dipendenti comprendono vantaggi non finanziari forniti dal datore di lavoro. Possono includere copertura assicurativa sanitaria, piani dentistici, piani pensionistici (ad esempio, 401(k)), stock option e altro ancora.
Indennità: Alcuni dipendenti ricevono indennità per coprire spese specifiche legate al loro lavoro, come indennità per l'auto, per l'alloggio o per i pasti.‍
Benefici marginali: I fringe benefit comprendono vantaggi non monetari offerti ai dipendenti, come l'uso personale di un'auto aziendale, l'iscrizione a palestre, eventi sponsorizzati dall'azienda, programmi di benessere o altri benefici non monetari.

Cosa si intende per retribuzione secondo l'IRS?

Secondo l'Internal Revenue Service (IRS) degli Stati Uniti, la retribuzione è un termine sinonimo di salario quando si parla di tassazione. Si riferisce all'importo totale pagato da un datore di lavoro a un dipendente per i suoi servizi o il suo lavoro. Sono comprese tutte le forme di retribuzione, siano esse etichettate come stipendio, salario orario, bonus, provvigioni o qualsiasi altro pagamento effettuato al dipendente in cambio del suo lavoro.

Ai fini fiscali, l'IRS considera la retribuzione come la somma totale dei guadagni di un dipendente, includendo non solo la sua retribuzione regolare, ma anche qualsiasi forma di compenso aggiuntivo, fringe benefit e indennità o rimborsi tassabili che riceve dal suo datore di lavoro. Questi guadagni sono generalmente soggetti all'imposta federale sul reddito, all'imposta sulla sicurezza sociale e alla ritenuta fiscale Medicare, nonché alle imposte sul reddito statali e locali, ove applicabili.

Qual è la differenza tra stipendio e retribuzione?

La differenza tra stipendio e retribuzione:

1. Definizione

Lo stipendio si riferisce specificamente al pagamento fisso, regolare e tipicamente mensile o bisettimanale che un dipendente riceve dal proprio datore di lavoro in cambio del suo lavoro o dei suoi servizi. Mentre retribuzione è un termine più ampio che comprende tutte le forme di compenso e i benefici che un individuo riceve per il suo lavoro o i suoi servizi. Comprende sia le ricompense finanziarie che quelle non finanziarie.

2. Componenti

Lo stipendio rappresenta la componente principale o di base del pacchetto retributivo di un dipendente. Si tratta di una somma di denaro predeterminata e costante che un dipendente può aspettarsi di ricevere per il suo lavoro, indipendentemente dalle prestazioni o dalle ore lavorate.

Mentre la retribuzione comprende non solo lo stipendio base, ma anche forme aggiuntive di compenso finanziario come bonus, commissioni, retribuzione degli straordinari e altri vantaggi e benefici come assicurazione sanitaria, piani pensionistici, indennità e incentivi non monetari.

3. Esempi

Per quanto riguarda lo stipendio, se un dipendente riceve uno stipendio annuale di 50.000 dollari, significa che riceve tale importo distribuito uniformemente nel corso di un anno, in genere a intervalli regolari, come ad esempio le buste paga mensili.
Per quanto riguarda la retribuzione, se il pacchetto retributivo di un dipendente comprende uno stipendio base di 50.000 dollari, un bonus annuale di 5.000 dollari, la copertura assicurativa sanitaria e un'auto aziendale, la sua retribuzione totale è la somma di tutte queste componenti.

Quali fattori influenzano le politiche retributive?

I fattori influenzano le politiche retributive:

Condizioni del mercato del lavoro
Leggi e regolamenti sul lavoro
Accordi sindacali
Efficienza e prestazioni dei lavoratori
Costo della vita

Condizioni del mercato del lavoro: L'offerta e la domanda di competenze e talenti specifici nel mercato del lavoro possono avere un impatto significativo sulle politiche retributive. Quando c'è carenza di lavoratori qualificati in un determinato settore, i datori di lavoro possono offrire salari più alti e benefit migliori per attrarre e trattenere i talenti.
Leggi e regolamenti sul lavoro: Le leggi e i regolamenti in materia di occupazione, sia a livello federale che statale o regionale, svolgono un ruolo fondamentale nella definizione delle politiche retributive. Queste leggi possono stabilire requisiti di salario minimo, regole sugli straordinari e linee guida anti-discriminazione che i datori di lavoro devono rispettare.
Accordi sindacali: Nei luoghi di lavoro sindacalizzati, gli accordi di contrattazione collettiva negoziati tra sindacati e datori di lavoro possono stabilire le strutture retributive, tra cui le tabelle salariali, i pacchetti di benefit e le condizioni di lavoro.
Efficienza e rendimento del lavoratore: I datori di lavoro spesso considerano le prestazioni individuali, le competenze, l'esperienza e le qualifiche di un dipendente quando determinano la retribuzione. I dipendenti con prestazioni elevate possono avere diritto ad aumenti di stipendio, bonus o altri incentivi.‍
Costo della vita: Il costo della vita in una particolare area geografica può influire sulle politiche retributive. I datori di lavoro delle regioni ad alto costo della vita possono offrire stipendi più alti per aiutare i dipendenti a mantenere un tenore di vita ragionevole.

Come funziona la remunerazione?

Ecco come funziona di solito la remunerazione:

Analisi e valutazione del lavoro
Elaborazione delle politiche retributive
Definizione degli stipendi base
Retribuzione variabile e bonus
Vantaggi e benefici
Revisione e adeguamento degli stipendi
Conformità legale
Comunicazione
Elaborazione delle buste paga
Gestione delle prestazioni
Conformità legale e fiscale
Tenuta dei registri

Analisi e valutazione delle mansioni: Prima di stabilire le politiche retributive, le organizzazioni conducono un'analisi e una valutazione delle mansioni per determinare il valore relativo delle diverse posizioni all'interno dell'azienda. Ciò comporta la valutazione di fattori quali le responsabilità del lavoro, le competenze richieste, l'esperienza e la domanda di mercato per ruoli specifici.
Elaborazione delle politiche retributive: Sulla base dell'analisi delle mansioni e delle ricerche di mercato, le organizzazioni creano politiche retributive che delineano le modalità di retribuzione dei dipendenti. Queste politiche includono linee guida per gli stipendi base, i bonus, i benefit e altre forme di retribuzione.
Definizione degli stipendi base: Gli stipendi base sono gli importi fissi pagati ai dipendenti su base regolare, spesso mensile o bisettimanale. L'organizzazione stabilisce gli stipendi base in base a fattori quali il ruolo, l'anzianità e le tariffe di mercato. Questi stipendi sono in genere la base della retribuzione di un dipendente.
Retribuzione variabile e bonus: Molte organizzazioni offrono una retribuzione variabile, come bonus o provvigioni, per incentivare e premiare i dipendenti che raggiungono obiettivi o traguardi specifici. I criteri per ottenere la retribuzione variabile sono delineati nelle politiche retributive.
Benefici e vantaggi: I pacchetti retributivi spesso includono una serie di benefit e vantaggi, come assicurazione sanitaria, piani pensionistici, stock option, indennità e incentivi non monetari. I benefit specifici offerti possono variare notevolmente e sono pensati per attrarre e trattenere i dipendenti.
Revisione e adeguamento degli stipendi: Le organizzazioni rivedono regolarmente gli stipendi dei dipendenti per garantire che rimangano competitivi sul mercato del lavoro. Gli adeguamenti salariali possono essere effettuati in base a fattori quali l'inflazione, le tendenze del mercato, le prestazioni individuali e le promozioni.
Conformità legale: I datori di lavoro devono assicurarsi che le loro pratiche retributive siano conformi alle leggi e ai regolamenti federali, statali e locali sul lavoro. Ciò include il rispetto delle leggi sul salario minimo, dei requisiti di retribuzione degli straordinari e delle leggi antidiscriminatorie.
Comunicazione: Una comunicazione efficace è essenziale nel processo retributivo. I datori di lavoro devono comunicare in modo trasparente le strutture retributive, le politiche e qualsiasi modifica ai dipendenti. Una comunicazione chiara aiuta i dipendenti a comprendere la loro retribuzione totale e i loro benefici.
Elaborazione delle buste paga: L'effettiva erogazione della retribuzione è facilitata dall'elaborazione delle buste paga. I dipartimenti o i sistemi di payroll calcolano e distribuiscono gli stipendi, i bonus e le detrazioni dei dipendenti, assicurando che le tasse e gli altri obblighi siano trattenuti e comunicati alle autorità competenti.
Gestione delle prestazioni: Le prestazioni dei dipendenti sono spesso collegate alla retribuzione. Le organizzazioni utilizzano sistemi di gestione delle prestazioni per valutare i contributi dei dipendenti, che possono influenzare la retribuzione variabile, le promozioni o gli adeguamenti salariali.
Conformità legale e fiscale: I datori di lavoro devono rispettare le normative fiscali quando gestiscono la retribuzione. Sono responsabili della trattenuta e dell'invio delle imposte sul reddito, della previdenza sociale e di Medicare, tra le altre cose, per conto dei loro dipendenti.
Conservazione dei registri: I datori di lavoro conservano le registrazioni delle retribuzioni dei dipendenti, tra cui la cronologia degli stipendi, l'iscrizione ai benefit, i moduli fiscali e le valutazioni delle prestazioni, ai fini della conformità e della rendicontazione.

Sondaggi sul polso dei dipendenti:

Si tratta di brevi sondaggi che possono essere inviati frequentemente per verificare rapidamente cosa pensano i vostri dipendenti di un argomento. Il sondaggio comprende un numero ridotto di domande (non più di 10) per ottenere rapidamente le informazioni. Possono essere somministrati a intervalli regolari (mensili/settimanali/trimestrali).

Incontri individuali:

Organizzare riunioni periodiche di un'ora per una chiacchierata informale con ogni membro del team è un modo eccellente per farsi un'idea reale di ciò che sta accadendo. Trattandosi di una conversazione sicura e privata, aiuta a ottenere maggiori dettagli su un problema.

eNPS:

L'eNPS (employee Net Promoter score) è uno dei metodi più semplici ma efficaci per valutare l'opinione dei dipendenti sulla vostra azienda. Include una domanda intrigante che misura la fedeltà. Un esempio di domande eNPS è il seguente: Quanto è probabile che raccomandi la nostra azienda ad altri? I dipendenti rispondono al sondaggio eNPS su una scala da 1 a 10, dove 10 indica che è "altamente probabile" che raccomandino l'azienda e 1 indica che è "altamente improbabile" che la raccomandino.

In base alle risposte, i dipendenti possono essere classificati in tre diverse categorie:

Promotori
Dipendenti che hanno risposto positivamente o sono d'accordo.
Detrattori
Dipendenti che hanno reagito negativamente o in disaccordo.
Passivi
I dipendenti che sono rimasti neutrali nelle loro risposte.

In che modo la retribuzione influisce sulle imposte?

La retribuzione incide sulle imposte come:

Imposta sul reddito
Imposte sulla previdenza sociale e sull'assistenza sanitaria
Imposte aggiuntive
Detrazioni e crediti fiscali

Imposta sul reddito: La maggior parte delle forme di retribuzione, tra cui stipendi, bonus, commissioni e mance, sono considerate reddito imponibile per i dipendenti. L'imposta sul reddito viene generalmente trattenuta dal datore di lavoro sulla busta paga del dipendente in base alle quote di trattenuta e alle fasce fiscali dichiarate dal dipendente. La retribuzione totale, compresi i benefici in denaro e non, contribuisce al reddito imponibile del dipendente.
Imposte sulla previdenza sociale e su Medicare: I dipendenti sono soggetti alle imposte sulla previdenza sociale e su Medicare, spesso indicate come imposte FICA (Federal Insurance Contributions Act). Queste imposte vengono trattenute dalla busta paga del dipendente secondo aliquote specifiche. Sia il datore di lavoro che il dipendente condividono la responsabilità del pagamento di queste imposte.
Imposte aggiuntive: Alcune forme di remunerazione, come le stock option o i bonus, possono essere soggette a imposte aggiuntive. Ad esempio, le stock option non qualificate possono far scattare l'imposta sul reddito ordinario al momento dell'esercizio e le persone ad alto reddito possono essere soggette a imposte aggiuntive Medicare su alcune forme di retribuzione.‍
Detrazioni e crediti fiscali: Alcune spese legate al lavoro e alla retribuzione possono essere deducibili per i dipendenti. Ad esempio, i contributi ai piani pensionistici, ai conti di risparmio sanitario (HSA) o alcune spese legate al lavoro possono ridurre il reddito imponibile o beneficiare di crediti d'imposta.

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