Daftar Istilah Empuls

Glosarium Manajemen Sumber Daya Manusia dan Ketentuan Tunjangan Karyawan

Penghasilan kena pajak adalah bagian dari penghasilan individu atau perusahaan yang dikenakan pajak penghasilan. Hal ini dihitung untuk menentukan berapa banyak pajak yang harus dibayarkan oleh suatu entitas kepada pemerintah pada tahun pajak tertentu.

‍

Penghasilan Kena Pajak

‍

Apa yang dimaksud dengan penghasilan kena pajak?

Penghasilan kena pajak mengacu pada bagian dari pendapatan individu atau entitas yang dikenakan pajak oleh pemerintah. Ini dihitung dengan mengurangi potongan dan pengecualian yang diizinkan dari total pendapatan yang diperoleh selama periode pajak tertentu.

Dengarkan, kenali, berikan penghargaan, dan pertahankan karyawan Anda dengan perangkat lunak keterlibatan karyawan kami

Apa pentingnya penghasilan kena pajak?

Penghasilan kena pajak penting untuk beberapa alasan:

Perpajakan: Penghasilan kena pajak adalah dasar untuk menghitung berapa banyak pajak yang harus dibayarkan oleh individu atau entitas kepada pemerintah. Ini menentukan jumlah pajak penghasilan yang harus dibayarkan kepada pemerintah federal, negara bagian, dan lokal berdasarkan tarif pajak yang berlaku dan kurung pajak.

Peningkatan pendapatan: Penghasilan kena pajak berfungsi sebagai sumber pendapatan bagi pemerintah di semua tingkatan. Pajak yang dipungut dari penghasilan kena pajak mendanai berbagai program, layanan, dan proyek infrastruktur pemerintah, termasuk program pendidikan, kesehatan, pertahanan, transportasi, dan kesejahteraan sosial.

Keadilan dan kesetaraan: Penghasilan kena pajak membantu memastikan keadilan dan kesetaraan dalam sistem perpajakan dengan mewajibkan individu dan entitas untuk berkontribusi pada pendapatan pemerintah berdasarkan kemampuan mereka untuk membayar. Sistem pajak progresif, di mana tarif pajak meningkat seiring dengan meningkatnya pendapatan, membantu mendistribusikan kekayaan dan mengurangi ketimpangan pendapatan.

Kepatuhan dan penegakan hukum: Penghasilan kena pajak memberikan kerangka kerja untuk kepatuhan dan penegakan pajak. Wajib pajak diwajibkan untuk melaporkan penghasilan kena pajak mereka secara akurat dan membayar jumlah pajak yang terutang dengan benar. Otoritas pajak menggunakan informasi penghasilan kena pajak untuk menilai kewajiban pajak, melakukan audit, dan menegakkan hukum pajak.

Penganggaran dan perencanaan: Informasi penghasilan kena pajak membantu individu, bisnis, dan pemerintah menganggarkan dan merencanakan kewajiban keuangan di masa depan. Dengan mengetahui berapa besar penghasilan kena pajak yang diharapkan, wajib pajak dapat mengantisipasi kewajiban pajak mereka dan membuat keputusan yang tepat mengenai pengeluaran, tabungan, investasi, dan strategi perencanaan pajak.

Apa saja konsekuensi dari tidak melaporkan penghasilan kena pajak?

Konsekuensi dari tidak melaporkan penghasilan kena pajak Anda adalah:

Hukuman perdata: Otoritas pajak dapat mengenakan hukuman perdata karena kurang melaporkan pendapatan atau gagal melaporkan pendapatan kena pajak. Hukuman ini dapat berupa denda, biaya bunga atas pajak yang belum dibayar, dan biaya tambahan untuk keterlambatan pelaporan atau keterlambatan pembayaran.

Tuntutan pidana: Penggelapan pajak adalah tindak pidana yang dapat dihukum dengan denda, penjara, atau keduanya. Beratnya hukuman tergantung pada faktor-faktor seperti jumlah pendapatan yang tidak dilaporkan, lamanya waktu penggelapan, dan niat wajib pajak.

Pembayaran kembali pajak dan bunga: Otoritas pajak dapat meminta wajib pajak untuk membayar kembali pajak yang terutang atas pendapatan yang tidak dilaporkan, bersama dengan biaya bunga untuk periode yang tidak dibayar. Pajak dan biaya bunga ini dapat bertambah dengan cepat dan secara signifikan meningkatkan beban keuangan wajib pajak.

Penyitaan aset: Dalam kasus-kasus penggelapan pajak yang ekstrim, otoritas pajak dapat menyita aset milik wajib pajak untuk melunasi utang pajak yang belum dibayar. Ini dapat mencakup rekening bank, real estat, kendaraan, dan aset berharga lainnya.

Hilangnya manfaat: Penggelapan pajak juga dapat menimbulkan konsekuensi non-finansial. Misalnya, individu yang dihukum karena penggelapan pajak dapat kehilangan hak untuk mendapatkan tunjangan pemerintah tertentu, lisensi profesional, atau status imigrasi.

Kerusakan reputasi: Penggelapan pajak dapat merusak reputasi dan kredibilitas wajib pajak, baik secara pribadi maupun profesional. Pengungkapan kepada publik atas tuduhan atau hukuman penggelapan pajak dapat merusak hubungan dengan klien, mitra bisnis, dan masyarakat luas.

Kepada siapa kami harus berkonsultasi untuk mendapatkan nasihat tentang penghasilan kena pajak?

Berikut adalah beberapa profesional yang dapat Anda pertimbangkan untuk berkonsultasi:

Akuntan publik bersertifikat (CPA): CPA adalah profesional berlisensi yang berspesialisasi dalam bidang akuntansi, perpajakan, dan perencanaan keuangan. Mereka dapat memberikan nasihat pajak yang komprehensif, membantu perencanaan pajak, menyiapkan pengembalian pajak, dan mewakili wajib pajak dalam berurusan dengan otoritas pajak.

Pengacara pajak: Pengacara pajak berspesialisasi dalam hukum pajak dan memberikan nasihat hukum tentang masalah pajak yang kompleks, strategi perencanaan pajak, dan kontroversi pajak. Mereka dapat membantu dalam pemeriksaan pajak, litigasi pajak, kepatuhan pajak, dan menyelesaikan perselisihan dengan otoritas pajak.

Agen terdaftar (EA): Agen terdaftar adalah profesional pajak yang diberi wewenang oleh IRS untuk mewakili wajib pajak dalam masalah pajak. Mereka berspesialisasi dalam persiapan pajak, perencanaan pajak, dan mewakili wajib pajak dalam audit, banding, dan proses penagihan IRS.

Penasihat keuangan: Penasihat keuangan dapat memberikan panduan tentang strategi investasi yang hemat pajak, perencanaan pensiun, perencanaan warisan, dan masalah keuangan lainnya yang dapat memengaruhi penghasilan kena pajak. Mereka dapat membantu individu mengoptimalkan keputusan keuangan mereka untuk meminimalkan pajak dan mencapai tujuan keuangan mereka.

Layanan persiapan pajak: Layanan persiapan pajak profesional, seperti firma persiapan pajak atau platform persiapan pajak online, dapat membantu menyiapkan dan mengajukan pengembalian pajak, mengidentifikasi pengurangan dan kredit, dan memastikan kepatuhan terhadap undang-undang dan peraturan pajak.

Bagaimana cara menghitung penghasilan kena pajak?

Berikut adalah panduan langkah demi langkah untuk membantu Anda menghitung penghasilan kena pajak:

1. Tentukan pendapatan kotor:

Mulailah dengan menghitung penghasilan kotor Anda, yang mencakup semua sumber penghasilan yang diperoleh atau diterima selama tahun pajak. Ini dapat mencakup upah, gaji, tip, bunga, dividen, pendapatan sewa, pendapatan bisnis, keuntungan modal, dan pendapatan kena pajak lainnya. Jumlahkan semua sumber pendapatan untuk mendapatkan total pendapatan kotor Anda.

2. Kurangi potongan di atas garis:

Selanjutnya, kurangi semua potongan di atas garis dari total pendapatan kotor Anda. Pengurangan ini juga dikenal sebagai penyesuaian terhadap pendapatan dan termasuk biaya seperti kontribusi ke rekening pensiun (misalnya, IRA, 401 (k)), rekening tabungan kesehatan (HSA), pajak wiraswasta, pembayaran tunjangan, bunga pinjaman mahasiswa, dan biaya pendidikan tertentu. Jumlah yang dihasilkan adalah pendapatan kotor yang disesuaikan (AGI) Anda.

3. Kurangi potongan standar atau potongan yang diperinci:

Tentukan apakah Anda akan mengklaim potongan standar atau potongan perincian. Pengurangan standar adalah jumlah tetap yang bervariasi tergantung pada status pengajuan Anda. Sebagai alternatif, Anda dapat memilih untuk merinci pengurangan, yang melibatkan daftar biaya yang dapat dikurangkan secara spesifik seperti bunga hipotek, pajak properti, kontribusi amal, dan biaya medis. Kurangi pengurangan standar atau total pengurangan yang diperinci dari AGI Anda untuk mendapatkan penghasilan kena pajak.

4. Menerapkan pengecualian:

Jika Anda memenuhi syarat untuk mendapatkan pengecualian pribadi, kurangi pengecualian tersebut dari penghasilan kena pajak Anda. Pengecualian pribadi mengurangi penghasilan kena pajak Anda untuk diri sendiri, pasangan Anda (jika mengajukan secara bersama-sama), dan semua tanggungan yang Anda klaim.

5. Menghitung penghasilan kena pajak:

Setelah mengurangi semua potongan dan pengecualian, Anda akan mendapatkan penghasilan kena pajak. Ini adalah jumlah penghasilan yang dikenakan pajak dengan tarif pajak yang berlaku untuk status pengajuan dan tingkat penghasilan Anda.

6. Menentukan kewajiban pajak:

Gunakan jumlah penghasilan kena pajak untuk menghitung kewajiban pajak penghasilan federal Anda dengan menggunakan tanda kurung pajak dan tarif yang disediakan oleh IRS untuk tahun pajak. Kurung pajak menentukan rentang pendapatan yang berlaku tarif pajak yang berbeda.

7. Menerapkan kredit pajak:

Terakhir, kurangi kewajiban pajak Anda dengan kredit pajak yang memenuhi syarat. Kredit pajak secara langsung mengurangi jumlah pajak yang harus Anda bayarkan. Kredit pajak yang umum termasuk Kredit Pajak Penghasilan yang Diperoleh (EITC), Kredit Pajak Anak, kredit pendidikan, dan kredit perbaikan rumah hemat energi.

8. Menghitung pajak bersih yang terutang atau pengembalian pajak:

Bandingkan total kewajiban pajak Anda setelah dikreditkan dengan pembayaran pajak yang telah dilakukan melalui pemotongan atau taksiran pajak. Jika pembayaran pajak Anda melebihi kewajiban pajak Anda, Anda berhak mendapatkan pengembalian dana. Jika kewajiban pajak Anda melebihi pembayaran pajak Anda, Anda akan berutang selisihnya kepada IRS.

Bagaimana cara mengurangi penghasilan kena pajak saya?

Cara-cara yang dapat Anda lakukan untuk mengurangi penghasilan kena pajak adalah:

1. 1. Berkontribusi ke rekening pensiun

Kontribusi ke rekening pensiun yang diuntungkan oleh pajak seperti 401(k), IRA tradisional, dan Roth IRA dapat mengurangi penghasilan kena pajak. Kontribusi ke akun-akun ini sering kali dapat dikurangkan dari pajak, yang berarti dikurangkan dari pendapatan kotor sebelum pajak dihitung.

2. Manfaatkan rekening tabungan kesehatan (HSA) atau rekening pengeluaran fleksibel (FSA)

Kontribusi ke HSA dan FSA dapat dilakukan sebelum pajak, sehingga mengurangi penghasilan kena pajak. HSA tersedia untuk individu dengan rencana kesehatan yang dapat dikurangkan dan dapat digunakan untuk membayar biaya medis yang memenuhi syarat bebas pajak. FSA ditawarkan melalui perusahaan dan dapat digunakan untuk biaya medis dan perawatan tanggungan.

3. Merinci pengurangan

Jika jumlah pengurangan yang Anda perinci melebihi jumlah pengurangan standar, Anda mungkin dapat menurunkan penghasilan kena pajak dengan merinci pengurangan. Pengeluaran umum yang dapat dikurangkan termasuk bunga hipotek, pajak properti, pajak penghasilan negara bagian dan lokal, kontribusi amal, dan biaya medis tertentu.

4. Klaim potongan di atas garis

Potongan tertentu, yang dikenal sebagai potongan di atas garis atau penyesuaian pendapatan, dapat diambil terlepas dari apakah Anda merinci potongan atau mengklaim potongan standar. Contohnya termasuk kontribusi ke rekening pensiun, bunga pinjaman mahasiswa, biaya pendidik, dan pajak wiraswasta.

5. Memaksimalkan kredit pajak

Kredit pajak secara langsung mengurangi kewajiban pajak Anda, sehingga kredit ini sangat berharga. Manfaatkan kredit seperti Kredit Pajak Penghasilan yang Diperoleh (EITC), Kredit Pajak Anak, kredit pendidikan, dan kredit perbaikan rumah hemat energi untuk mengurangi tagihan pajak Anda.

6. Tunjangan pemberi kerja

Manfaatkan tunjangan yang disponsori oleh pemberi kerja seperti asuransi kesehatan, program pensiun, tunjangan komuter, dan program bantuan perawatan tanggungan untuk mengurangi penghasilan kena pajak.

Survei denyut nadi karyawan:

Ini adalah survei singkat yang dapat sering dikirim untuk memeriksa pendapat karyawan Anda tentang suatu masalah dengan cepat. Survei ini terdiri dari lebih sedikit pertanyaan (tidak lebih dari 10) untuk mendapatkan informasi dengan cepat. Ini dapat diberikan secara berkala (bulanan / mingguan / triwulanan).

Pertemuan empat mata:

Mengadakan rapat berkala selama satu jam untuk obrolan informal dengan setiap anggota tim adalah cara terbaik untuk mendapatkan gambaran sebenarnya tentang apa yang terjadi dengan mereka. Karena ini adalah percakapan yang aman dan pribadi, ini membantu Anda mendapatkan detail yang lebih baik tentang suatu masalah.

eNPS:

eNPS (employee Net Promoter score) adalah salah satu cara paling sederhana namun efektif untuk menilai pendapat karyawan Anda tentang perusahaan Anda. Ini termasuk satu pertanyaan menarik yang mengukur loyalitas. Contoh pertanyaan eNPS meliputi: Seberapa besar kemungkinan Anda merekomendasikan perusahaan kami kepada orang lain? Karyawan menanggapi survei eNPS pada skala 1-10, di mana 10 menunjukkan bahwa mereka 'sangat mungkin' untuk merekomendasikan perusahaan dan 1 menandakan bahwa mereka 'sangat tidak mungkin' untuk merekomendasikannya.

Berdasarkan tanggapan, karyawan dapat ditempatkan dalam tiga kategori berbeda:

Promotor
Karyawan yang telah merespons positif atau setuju.
Pencela
Karyawan yang bereaksi negatif atau tidak setuju.
Pasif
Karyawan yang tetap netral dengan tanggapan mereka.

Tautan Cepat

Solusi Keterlibatan Karyawan

Blog (dalam bahasa Inggris

Ebook & Panduan

Daftar Istilah

Lihat Semua Integrasi