Kalender Keterlibatan Karyawan 2025 sudah aktif.

Unduh sekarang

Daftar Istilah Empuls

Glosarium Manajemen Sumber Daya Manusia dan Ketentuan Tunjangan Karyawan

Potongan Karyawan

‍

Potongan karyawan adalah jumlah yang dipotong dari gaji karyawan oleh pemberi kerja, yang melayani berbagai tujuan mulai dari kepatuhan terhadap kewajiban hukum hingga kontribusi sukarela untuk tunjangan.

‍

Pemotongan ini merupakan bagian integral dari manajemen penggajian dan melibatkan perhitungan yang cermat untuk memastikan keakuratan dan kepatuhan terhadap peraturan pemerintah dan kebijakan internal perusahaan.

‍

Apa saja jenis-jenis potongan karyawan?

Jenis-jenis potongan karyawan

1. Pemotongan wajib: Ini diwajibkan secara hukum untuk dipotong oleh pemberi kerja.

Pajak penghasilan: Pajak federal, negara bagian, dan terkadang pajak lokal harus dipotong berdasarkan penghasilan karyawan dan status pengajuan pajak.

Jaminan sosial dan Medicare: Di Amerika Serikat, hal ini sering disebut sebagai pajak FICA (Undang-Undang Kontribusi Asuransi Federal). Kontribusi ini mendanai program jaminan sosial dan perawatan kesehatan untuk pensiunan dan individu yang memenuhi syarat.

Hiasan: Ini adalah pengurangan yang diamanatkan oleh perintah pengadilan, biasanya untuk tunjangan anak atau untuk melunasi utang lain seperti pajak atau pinjaman yang belum dibayar.

‍

2 Pemotongan sukarela: Ini tidak diwajibkan secara hukum namun disetujui oleh karyawan, sering kali sebagai bagian dari pendaftaran tunjangan. Hal ini dapat mencakup:

Kontribusi pensiun: Kontribusi untuk program pensiun, seperti 401(k), yang terkadang dapat dicocokkan oleh pemberi kerja.

Premi asuransi kesehatan: Pembayaran untuk rencana asuransi kesehatan, gigi, atau penglihatan yang dipilih oleh karyawan.

Asuransi jiwa atau cacat tubuh: Premi untuk polis asuransi jiwa atau cacat.

Tunjangan komuter: Kontribusi sebelum pajak untuk transportasi umum atau biaya parkir.

Rekening Pengeluaran Fleksibel (FSA) atau rekening tabungan kesehatan (HSA): Kontribusi ke rekening ini membantu mengelola biaya medis yang dikeluarkan sendiri atau biaya perawatan anak dengan cara yang menguntungkan dari segi pajak.

‍

Dengarkan, kenali, berikan penghargaan, dan pertahankan karyawan Anda dengan perangkat lunak keterlibatan karyawan kami

Mengapa pemotongan gaji karyawan penting?

Pemotongan gaji karyawan penting untuk beberapa alasan, yang menguntungkan baik bagi pemberi kerja maupun karyawan:

1. 1. Untuk Karyawan:

Akses ke Manfaat yang Berharga: Pemotongan gaji memungkinkan karyawan untuk membayar tunjangan penting seperti asuransi kesehatan, rencana tabungan pensiun, dan bantuan perawatan anak. Manfaat-manfaat ini dapat meningkatkan kesejahteraan, keamanan finansial, dan ketenangan pikiran mereka secara keseluruhan.

Keuntungan Pajak: Pengurangan sebelum pajak seperti premi asuransi kesehatan dan kontribusi pensiun menurunkan penghasilan kena pajak Anda, yang berarti Anda membayar pajak lebih sedikit. Hal ini membuat Anda memiliki lebih banyak uang di saku Anda setiap kali gajian.

Perencanaan Keuangan dan Tabungan: Potongan untuk program tabungan pensiun seperti 401(k) atau HSA mendorong Anda menabung untuk masa depan. Program-program ini sering kali dilengkapi dengan kontribusi yang sesuai dari perusahaan, yang semakin meningkatkan tabungan pensiun Anda.

Kenyamanan dan Ketenangan Pikiran: Memiliki potongan yang secara otomatis dipotong dari gaji Anda memastikan tagihan-tagihan penting ini dibayarkan tepat waktu, sehingga membantu Anda menghindari potensi denda keterlambatan atau gangguan pada pertanggungan.

2. Untuk Pemberi Kerja:

Menarik dan Mempertahankan Bakat: Menawarkan paket tunjangan yang komprehensif dengan berbagai potongan dapat membuat perusahaan Anda menjadi perusahaan yang lebih menarik bagi calon karyawan. Hal ini menunjukkan komitmen Anda terhadap kesejahteraan dan keamanan finansial karyawan.

Peningkatan Moral dan Produktivitas Karyawan: Ketika karyawan memiliki akses ke asuransi kesehatan, pilihan tabungan pensiun, dan manfaat lainnya, mereka cenderung lebih bahagia, lebih sehat, dan lebih produktif di tempat kerja.

Mengurangi Beban Administrasi: Mengotomatiskan pemotongan melalui sistem penggajian menyederhanakan administrasi untuk departemen SDM. Karyawan bertanggung jawab atas kontribusi mereka, sehingga mengurangi kebutuhan untuk melacak secara manual atau mengejar keterlambatan pembayaran.

Kepatuhan terhadap Persyaratan Hukum: Pemberi kerja diwajibkan secara hukum untuk memotong pajak dan potongan tertentu seperti Jaminan Sosial dan Medicare. Pemotongan karyawan memastikan kepatuhan terhadap peraturan ini.

Siapa yang bertanggung jawab untuk menghitung potongan karyawan?

Tanggung jawab untuk menghitung potongan karyawan biasanya berada di tangan departemen penggajian perusahaan atau penyedia layanan penggajian pihak ketiga. Berikut ini adalah rincian siapa saja yang terlibat:

1. Pemberi Kerja (atau Departemen Penggajian):

Menyiapkan Opsi Pengurangan: Pemberi kerja menentukan potongan sebelum pajak dan sesudah pajak yang akan ditawarkan kepada karyawan melalui program tunjangan mereka.

Pemotongan Pajak: Mereka bertanggung jawab untuk memotong pajak penghasilan federal dan negara bagian berdasarkan formulir W-4 karyawan dan peraturan pajak.

Jaminan Sosial dan Medicare: Pemberi kerja juga memotong pajak Jaminan Sosial dan Medicare (FICA) dengan tarif tertentu dari gaji karyawan.

Administrasi Tunjangan: Mereka mengelola pilihan tunjangan karyawan dan memastikan pemotongan yang tepat dilakukan untuk tunjangan yang dipilih seperti asuransi kesehatan, rencana pensiun, atau bantuan perawatan tanggungan.

Pemotongan atas Perintah Pengadilan: Jika berlaku, pemberi kerja harus mematuhi perintah pengadilan untuk tunjangan seperti tunjangan anak atau pembayaran pinjaman mahasiswa dengan menahan jumlah ini dari gaji karyawan.

2. Karyawan:

Pemilihan Manfaat: Karyawan biasanya memilih manfaat dan tingkat kontribusi yang diinginkan selama periode pendaftaran. Pilihan manfaat mereka menentukan potongan mana yang akan dipotong dari gaji mereka.

Formulir W-4: Karyawan mengisi formulir W-4 untuk menunjukkan status pengajuan mereka dan jumlah tunjangan pemotongan yang mereka klaim. Informasi ini digunakan oleh pemberi kerja untuk menghitung pemotongan pajak penghasilan federal.

3. Layanan Penggajian Pihak Ketiga (Opsional):

Beberapa perusahaan mengalihdayakan pemrosesan penggajian kepada penyedia pihak ketiga. Penyedia ini menangani semua aspek penggajian, termasuk menghitung dan memotong gaji karyawan berdasarkan informasi yang diberikan oleh perusahaan.

Bagaimana karyawan dapat melacak potongan mereka?

Berikut adalah beberapa cara yang dapat digunakan karyawan untuk melacak potongan mereka:

1. Bayar Rintisan:

Ini adalah metode yang paling umum. Pemberi kerja Anda harus memberi Anda potongan gaji (fisik atau elektronik) setiap kali Anda menerima gaji.

Potongan gaji merinci gaji kotor Anda, semua potongan yang dipotong (sebelum dan sesudah pajak), dan gaji bersih Anda.

Tinjau dengan cermat bagian pemotongan untuk melihat pemotongan mana yang dilakukan dan jumlah yang sesuai.

2. Portal Penggajian Online:

Banyak perusahaan menawarkan portal penggajian online di mana Anda dapat mengakses potongan gaji, dokumen pajak, dan informasi penggajian lainnya.

Portal ini memungkinkan Anda untuk melihat riwayat pemotongan Anda dan mengunduhnya untuk catatan Anda.

3. Portal Tunjangan Pemberi Kerja:

Beberapa perusahaan memiliki portal tunjangan terpisah di mana Anda dapat mengelola pemilihan tunjangan dan melacak kontribusi.

Hal ini dapat membantu untuk memantau pemotongan sebelum pajak yang digunakan untuk tunjangan seperti rekening tabungan kesehatan (HSA) atau FSA (Rekening Pengeluaran Fleksibel).

4. Aplikasi Penganggaran Pribadi atau Spreadsheet:

Anda dapat menggunakan aplikasi penganggaran pribadi atau spreadsheet untuk melacak pemotongan Anda secara manual.

Masukkan gaji kotor, potongan (dari potongan gaji Anda), dan gaji bersih Anda untuk setiap periode gaji.

Metode ini memungkinkan Anda untuk mengkategorikan pemotongan dan memantaunya dari waktu ke waktu.

5. Berkonsultasi dengan Departemen SDM Anda:

Jika Anda memiliki pertanyaan atau ketidakpastian tentang potongan Anda, jangan ragu untuk menghubungi departemen SDM Anda.

Mereka dapat menjelaskan potongan spesifik Anda, persyaratan kelayakan untuk manfaat tertentu, dan cara menyesuaikan kontribusi Anda jika diperlukan.

Bagaimana cara menghitung potongan karyawan dalam penggajian?

‍

Menghitung potongan karyawan dalam penggajian adalah langkah penting dalam memastikan karyawan menerima gaji bersih yang akurat. Berikut ini adalah rincian prosesnya, yang biasanya ditangani oleh departemen penggajian perusahaan atau penyedia layanan penggajian:

‍

(A) Mengumpulkan Informasi:

‍

1. Tunjangan yang Dipotong Karyawan: Informasi ini berasal dari formulir W-4 yang diisi oleh setiap karyawan. Informasi ini merinci status pengajuan mereka dan jumlah tunjangan pemotongan yang mereka klaim, yang memengaruhi jumlah pajak penghasilan federal yang dipotong dari gaji mereka.

2. Pemilihan Manfaat: Selama periode pendaftaran, karyawan memilih manfaat yang mereka inginkan (asuransi kesehatan, program pensiun, dll.) dan menentukan jumlah kontribusi mereka (misalnya, persentase gaji untuk tabungan pensiun).

3. Perintah Pengadilan (jika ada): Dalam kasus tunjangan anak atau pinjaman siswa, pemberi kerja menerima perintah pengadilan yang menentukan jumlah yang akan dipotong dari gaji karyawan.

‍

(B) Mengklasifikasikan dan Menghitung Pengurangan:

‍

1. Sebelum Pajak vs Setelah Pajak: Pemotongan terbagi dalam dua kategori:

Potongan sebelum pajak dikurangi dari gaji kotor karyawan sebelum pajak penghasilan dihitung. Hal ini menurunkan penghasilan kena pajak dan dapat sedikit meningkatkan gaji bersih. Contohnya antara lain:

(a) Premi asuransi kesehatan

(b) Kontribusi FSA perawatan tanggungan

‍

2. Potongan setelah pajak dikurangi dari gaji kotor setelah pajak dihitung, yang secara langsung mengurangi gaji bersih. Contohnya antara lain:

Kontribusi rekening tabungan kesehatan (HSA)
Premi asuransi gigi dan penglihatan
Premi asuransi jiwa
Pembayaran pinjaman program tabungan pensiun
Pembelian obligasi tabungan

‍

3. Menghitung Pengurangan Spesifik:

‍

Pajak Penghasilan Federal: Dengan menggunakan informasi W-4 dan tabel pajak IRS, pemberi kerja menentukan jumlah pemotongan pajak penghasilan federal.

Jaminan Sosial dan Medicare: Pemberi kerja memotong persentase tetap (saat ini 7,65% untuk Jaminan Sosial dan 1,45% untuk Medicare) dari gaji kotor karyawan dan kontribusi mereka sendiri untuk mendanai program-program ini. Ada batas maksimum pendapatan untuk pemotongan Jaminan Sosial.

Pajak Negara Bagian dan Pajak Daerah: Tergantung pada lokasinya, beberapa negara bagian atau daerah mungkin memiliki pajak penghasilan tambahan atau potongan wajib lainnya yang dipotong dari gaji karyawan.

Pemotongan Manfaat: Pemberi kerja memotong jumlah sebelum pajak atau setelah pajak berdasarkan pilihan tunjangan karyawan (misalnya, premi asuransi kesehatan, kontribusi program pensiun).

Pemotongan Ganjaran: Jumlah yang diperintahkan pengadilan dipotong dari gaji karyawan untuk tujuan seperti tunjangan anak atau pinjaman mahasiswa.

‍

4. Menyelesaikan Pembayaran Bersih:

‍

1. Jumlah Pengurangan: Setelah semua potongan dihitung, potongan-potongan tersebut ditambahkan untuk menentukan jumlah total potongan.

2. Perhitungan Gaji Bersih: Total potongan dikurangi dari gaji kotor karyawan untuk mendapatkan gaji bersih. Ini adalah jumlah akhir yang disetorkan ke rekening bank mereka atau dikeluarkan sebagai gaji.

‍

5. Perangkat lunak penggajian menyederhanakan sebagian besar penghitungan ini, memastikan akurasi dan efisiensi. Akan tetapi, pemberi kerja tetap bertanggung jawab:

Mengatur opsi pemotongan berdasarkan penawaran manfaat mereka.
Mengikuti peraturan pajak untuk pemotongan dan pelaporan.
Mematuhi perintah pengadilan untuk hiasan.

‍

6. Poin Tambahan:

Memahami perbedaan sebelum pajak vs. sesudah pajak adalah penting bagi karyawan karena hal ini mempengaruhi penghasilan kena pajak mereka.
Karyawan harus meninjau potongan gaji mereka untuk memastikan pemotongan sesuai dengan pilihan dan preferensi pajak mereka. Mereka dapat menyesuaikan tunjangan W-4 atau kontribusi tunjangan selama periode pendaftaran.

Survei denyut nadi karyawan:

Ini adalah survei singkat yang dapat sering dikirim untuk memeriksa pendapat karyawan Anda tentang suatu masalah dengan cepat. Survei ini terdiri dari lebih sedikit pertanyaan (tidak lebih dari 10) untuk mendapatkan informasi dengan cepat. Ini dapat diberikan secara berkala (bulanan / mingguan / triwulanan).

Pertemuan empat mata:

Mengadakan rapat berkala selama satu jam untuk obrolan informal dengan setiap anggota tim adalah cara terbaik untuk mendapatkan gambaran sebenarnya tentang apa yang terjadi dengan mereka. Karena ini adalah percakapan yang aman dan pribadi, ini membantu Anda mendapatkan detail yang lebih baik tentang suatu masalah.

eNPS:

eNPS (employee Net Promoter score) adalah salah satu cara paling sederhana namun efektif untuk menilai pendapat karyawan Anda tentang perusahaan Anda. Ini termasuk satu pertanyaan menarik yang mengukur loyalitas. Contoh pertanyaan eNPS meliputi: Seberapa besar kemungkinan Anda merekomendasikan perusahaan kami kepada orang lain? Karyawan menanggapi survei eNPS pada skala 1-10, di mana 10 menunjukkan bahwa mereka 'sangat mungkin' untuk merekomendasikan perusahaan dan 1 menandakan bahwa mereka 'sangat tidak mungkin' untuk merekomendasikannya.