تم إطلاق تقويم مشاركة الموظفين لعام 2025.

تحميل الآن

ال Empuls المسرد

مسرد مصطلحات إدارة الموارد البشرية واستحقاقات الموظفين

الدخل الخاضع للضريبة هو جزء من دخل الفرد أو الشركة الخاضع لضريبة الدخل. ويتم حسابه لتحديد مقدار الضريبة المستحقة على الكيان للحكومة في سنة ضريبية محددة.

‍

الدخل الخاضع للضريبة

‍

ما هو الدخل الخاضع للضريبة؟

يشير الدخل الخاضع للضريبة إلى الجزء من دخل الفرد أو الكيان الخاضع للضريبة من قبل الحكومة. ويتم احتسابه بطرح الخصومات والإعفاءات المسموح بها من إجمالي الدخل المكتسب خلال فترة ضريبية محددة.

استمع إلى موظفيك واعترف بهم وكافأهم واستبقوا بهم من خلال برنامج مشاركة الموظفين الخاص بنا

ما هي أهمية الدخل الخاضع للضريبة؟

الدخل الخاضع للضريبة مهم لعدة أسباب:

الضرائب: الدخل الخاضع للضريبة هو أساس حساب مقدار الضريبة التي يدين بها الفرد أو الكيان للحكومة. ويحدد مقدار ضريبة الدخل التي يجب دفعها للحكومات الفيدرالية وحكومات الولايات والحكومات المحلية بناءً على معدلات الضرائب والشرائح الضريبية المطبقة.

توليد الإيرادات: يُستخدم الدخل الخاضع للضريبة كمصدر للإيرادات للحكومات على جميع المستويات. فالضرائب المحصلة على الدخل الخاضع للضريبة تمول مختلف البرامج الحكومية والخدمات ومشاريع البنية التحتية، بما في ذلك التعليم والرعاية الصحية والدفاع والنقل وبرامج الرعاية الاجتماعية.

العدالة والإنصاف: يساعد الدخل الخاضع للضريبة على ضمان العدالة والإنصاف في النظام الضريبي من خلال مطالبة الأفراد والكيانات بالمساهمة في الإيرادات الحكومية بناءً على قدرتهم على الدفع. تساعد أنظمة الضرائب التصاعدية، حيث تزيد معدلات الضرائب مع زيادة الدخل، على إعادة توزيع الثروة والحد من عدم المساواة في الدخل.

الامتثال والإنفاذ: يوفر الدخل الخاضع للضريبة إطارًا للامتثال للضريبة وإنفاذها. يجب على دافعي الضرائب الإبلاغ بدقة عن دخلهم الخاضع للضريبة ودفع المبلغ الصحيح للضريبة المستحقة. وتستخدم السلطات الضريبية معلومات الدخل الخاضع للضريبة لتقييم الالتزامات الضريبية وإجراء عمليات التدقيق وإنفاذ القوانين الضريبية.

وضع الميزانية والتخطيط: تساعد المعلومات المتعلقة بالدخل الخاضع للضريبة الأفراد والشركات والحكومات على وضع الميزانية والتخطيط للالتزامات المالية المستقبلية. فمعرفة مقدار الدخل المتوقع الخاضع للضريبة يسمح لدافعي الضرائب بتوقع التزاماتهم الضريبية واتخاذ قرارات مستنيرة بشأن الإنفاق والادخار والاستثمار واستراتيجيات التخطيط الضريبي.

ما هي عواقب عدم التصريح عن الدخل الخاضع للضريبة؟

تتمثل عواقب عدم التصريح عن دخلك الخاضع للضريبة فيما يلي:

العقوبات المدنية: قد تفرض السلطات الضريبية عقوبات مدنية على عدم الإبلاغ عن الدخل أو عدم التصريح عن الدخل الخاضع للضريبة. يمكن أن تشمل هذه العقوبات الغرامات ورسوم الفائدة على الضرائب غير المدفوعة والرسوم الإضافية للتأخر في تقديم الإقرارات أو التأخر في السداد.

التهم الجنائية: يُعد التهرب الضريبي جريمة جنائية يُعاقب عليها بالغرامة أو السجن أو كليهما. وتعتمد شدة العقوبات على عوامل مثل مقدار الدخل غير المعلن، وطول مدة التهرب، ونية دافع الضرائب.

الضرائب المتأخرة والفوائد: قد تطلب السلطات الضريبية من دافع الضرائب دفع الضرائب المتأخرة المستحقة على الدخل غير المعلن عنه، بالإضافة إلى رسوم الفائدة عن فترة عدم السداد. يمكن أن تتراكم هذه الضرائب المتأخرة ورسوم الفائدة بسرعة وتزيد من العبء المالي لدافع الضرائب بشكل كبير.

حجز الأصول: في الحالات القصوى للتهرب الضريبي، يجوز للسلطات الضريبية مصادرة الأصول المملوكة لدافع الضرائب للوفاء بالديون الضريبية غير المسددة. ويمكن أن يشمل ذلك الحسابات المصرفية والعقارات والمركبات وغيرها من الأصول القيّمة.

فقدان المزايا: يمكن أن يكون للتهرب الضريبي عواقب غير مالية أيضاً. على سبيل المثال، قد يفقد الأفراد المدانون بالتهرب الضريبي أهليتهم للحصول على بعض المزايا الحكومية أو التراخيص المهنية أو وضع الهجرة.

الإضرار بالسمعة: يمكن أن يؤدي التهرب الضريبي إلى الإضرار بسمعة دافع الضرائب ومصداقيته، على الصعيدين الشخصي والمهني. ويمكن أن يؤدي الإفصاح العلني عن تهم التهرب الضريبي أو الإدانات الضريبية إلى الإضرار بالعلاقات مع العملاء والشركاء التجاريين والمجتمع ككل.

من الذي ينبغي علينا استشارته للحصول على المشورة بشأن الدخل الخاضع للضريبة؟

إليك بعض المحترفين الذين يمكنك التفكير في استشارتهم:

محاسب قانوني معتمد (CPA): المحاسبون القانونيون المعتمدون هم مهنيون مرخصون متخصصون في المحاسبة والضرائب والتخطيط المالي. ويمكنهم تقديم المشورة الضريبية الشاملة، والمساعدة في التخطيط الضريبي، وإعداد الإقرارات الضريبية، وتمثيل دافعي الضرائب في التعاملات مع السلطات الضريبية.

محامي الضرائب محامو الضرائب متخصصون في قانون الضرائب ويقدمون المشورة القانونية بشأن القضايا الضريبية المعقدة واستراتيجيات التخطيط الضريبي والخلافات الضريبية. يمكنهم المساعدة في عمليات التدقيق الضريبي، والتقاضي الضريبي، والامتثال الضريبي، وحل النزاعات مع السلطات الضريبية.

الوكيل المسجل (EA): الوكلاء المُسجَّلون هم متخصصون في مجال الضرائب مُصرَّح لهم من قِبل مصلحة الضرائب الأمريكية بتمثيل دافعي الضرائب في المسائل الضريبية. وهم متخصصون في إعداد الضرائب، والتخطيط الضريبي، وتمثيل دافعي الضرائب في عمليات التدقيق والطعون وإجراءات التحصيل الخاصة بمصلحة الضرائب الأمريكية.

مستشار مالي: يمكن للمستشارين الماليين تقديم الإرشادات بشأن استراتيجيات الاستثمار ذات الكفاءة الضريبية والتخطيط للتقاعد والتخطيط العقاري وغير ذلك من الأمور المالية التي قد تؤثر على الدخل الخاضع للضريبة. يمكنهم مساعدة الأفراد على تحسين قراراتهم المالية لتقليل الضرائب وتحقيق أهدافهم المالية.

خدمات إعداد الضرائب: يمكن أن تساعد خدمات إعداد الضرائب الاحترافية، مثل شركات إعداد الضرائب أو منصات إعداد الضرائب عبر الإنترنت، في إعداد الإقرارات الضريبية وتقديمها، وتحديد الخصومات والائتمانات، وضمان الامتثال للقوانين واللوائح الضريبية.

كيف يتم حساب الدخل الخاضع للضريبة؟

إليك دليل تفصيلي خطوة بخطوة لمساعدتك في حساب الدخل الخاضع للضريبة:

1. تحديد الدخل الإجمالي:

ابدأ بحساب دخلك الإجمالي، والذي يشمل جميع مصادر الدخل المكتسب أو المستلم خلال السنة الضريبية. قد يشمل ذلك الأجور والمرتبات والإكراميات والفوائد وأرباح الأسهم وإيرادات الإيجار وإيرادات الأعمال والمكاسب الرأسمالية وأي دخل آخر خاضع للضريبة. اجمع كل مصادر الدخل للوصول إلى إجمالي دخلك الإجمالي.

2. اطرح الاقتطاعات فوق الخط:

بعد ذلك، اطرح أي استقطاعات فوق السطر من إجمالي دخلك الإجمالي. تُعرف هذه الخصومات أيضًا باسم التعديلات على الدخل وتتضمن نفقات مثل المساهمات في حسابات التقاعد (على سبيل المثال، الجيش الجمهوري الأيرلندي (IRA)، 401(k)، وحسابات التوفير الصحية (HSA)، وضرائب العمل الحر، ومدفوعات النفقة، وفوائد قروض الطلاب، وبعض النفقات التعليمية. المبلغ الناتج هو دخلك الإجمالي المعدل (AGI).

3. طرح الاستقطاعات القياسية أو الاستقطاعات المفصلة:

حدد ما إذا كنت ستطالب بالخصم القياسي أو ستطالب بالخصم التفصيلي. الخصم القياسي هو مبلغ ثابت يختلف حسب حالة الإيداع الخاصة بك. بدلاً من ذلك، يمكنك اختيار تفصيل الخصومات، والتي تتضمن إدراج نفقات محددة قابلة للخصم مثل فوائد الرهن العقاري والضرائب العقارية والمساهمات الخيرية والنفقات الطبية. اطرح إما الخصم القياسي أو إجمالي الاستقطاعات المفصلة من دخلك الإجمالي العام للوصول إلى دخلك الخاضع للضريبة.

4. تطبيق الإعفاءات:

إذا كنت مؤهلاً للإعفاءات الشخصية، فاطرحها من دخلك الخاضع للضريبة. تقلل الإعفاءات الشخصية من دخلك الخاضع للضريبة لك ولزوجك/زوجتك (إذا كنت تقدم طلباً مشتركاً) وأي معالين تطالب بهم.

5. حساب الدخل الخاضع للضريبة:

بعد طرح جميع الخصومات والإعفاءات، ستحصل على دخلك الخاضع للضريبة. هذا هو مقدار الدخل الخاضع للضريبة وفقاً لمعدلات الضريبة المطبقة على حالة الإيداع ومستوى الدخل.

6. تحديد الالتزام الضريبي:

استخدم مبلغ الدخل الخاضع للضريبة لحساب مسؤولية ضريبة الدخل الفيدرالية الخاصة بك باستخدام الشرائح الضريبية والمعدلات التي تقدمها مصلحة الضرائب للسنة الضريبية. تُحدِّد الشرائح الضريبية نطاقات الدخل التي تنطبق عليها معدلات ضريبية مختلفة.

7. تطبيق الإعفاءات الضريبية:

وأخيراً، قم بتخفيض التزامك الضريبي عن طريق أي إعفاءات ضريبية أنت مؤهل لها. تقلل الإعفاءات الضريبية مباشرةً من مبلغ الضريبة المستحقة عليك. تشمل الائتمانات الضريبية الشائعة ائتمان ضريبة الدخل المكتسب (EITC)، والائتمان الضريبي للأطفال، وائتمانات التعليم، وائتمانات تحسين المنزل الموفرة للطاقة.

8. حساب صافي الضريبة المستحقة أو المستردة:

قارن إجمالي التزامك الضريبي بعد الإعفاءات الضريبية بأي مدفوعات ضريبية تم سدادها بالفعل من خلال الاستقطاع أو مدفوعات الضرائب المقدرة. إذا كانت مدفوعاتك الضريبية تتجاوز التزامك الضريبي، يحق لك استرداد أموالك. إذا تجاوز التزامك الضريبي مدفوعاتك الضريبية مدفوعاتك الضريبية، فستكون مديناً بالفرق لمصلحة الضرائب الأمريكية.

كيف يمكنني تخفيض دخلي الخاضع للضريبة؟

فيما يلي الطرق التي يمكنك من خلالها تقليل دخلك الخاضع للضريبة:

1. المساهمة في حسابات التقاعد

يمكن أن تقلل المساهمات في حسابات التقاعد ذات المزايا الضريبية مثل 401 (ك) ق، وحسابات التقاعد التقاعد التقاعدية التقليدية وحسابات روث التقاعدية من الدخل الخاضع للضريبة. وغالباً ما تكون المساهمات في هذه الحسابات معفاة من الضرائب، مما يعني أنها تُخصم من إجمالي الدخل قبل احتساب الضرائب.

2. الاستفادة من حسابات الادخار الصحي (HSAs) أو حسابات الإنفاق المرنة (FSAs)

يمكن تقديم المساهمات في HSAs وFSAs على أساس ما قبل الضريبة، مما يقلل من الدخل الخاضع للضريبة. تتاح HSAs للأفراد الذين لديهم خطط صحية عالية الخصم ويمكن استخدامها لدفع النفقات الطبية المؤهلة المعفاة من الضرائب. تُقدَّم ضمانات التوفير المالي من خلال أصحاب العمل ويمكن استخدامها لتغطية النفقات الطبية ورعاية المعالين.

3. تفصيل الاستقطاعات

إذا تجاوزت استقطاعاتك المفصلة مبلغ الاستقطاع القياسي، فقد تتمكن من خفض دخلك الخاضع للضريبة عن طريق تفصيل الاستقطاعات. تشمل النفقات الشائعة القابلة للخصم فوائد الرهن العقاري والضرائب العقارية وضرائب الدخل الحكومية والمحلية والمساهمات الخيرية وبعض النفقات الطبية.

4. المطالبة بخصومات فوق الخط

يمكن أخذ بعض الخصومات، المعروفة باسم الخصومات فوق السطر أو التعديلات على الدخل، بغض النظر عما إذا كنت تفصل الخصومات أو تطالب بالخصم القياسي. ومن الأمثلة على ذلك المساهمات في حسابات التقاعد، وفوائد قروض الطلاب، ونفقات المعلمين، وضرائب العمل الحر.

5. تعظيم الإعفاءات الضريبية

تقلل الإعفاءات الضريبية من التزامك الضريبي بشكل مباشر، مما يجعلها ذات قيمة خاصة. استفد من ائتمانات مثل ائتمان ضريبة الدخل المكتسب (EITC)، والائتمان الضريبي للأطفال، وائتمانات التعليم، وائتمانات تحسين المنزل الموفرة للطاقة لخفض فاتورتك الضريبية.

6. استحقاقات صاحب العمل

استفد من المزايا التي يرعاها صاحب العمل مثل التأمين الصحي، وخطط التقاعد، ومزايا التنقل، وبرامج مساعدة رعاية المعالين لتقليل الدخل الخاضع للضريبة.

استطلاعات نبض الموظفين:

هذه استطلاعات قصيرة يمكن إرسالها بشكل متكرر للتحقق من رأي موظفيك في مشكلة ما بسرعة. يتضمن الاستطلاع عددا أقل من الأسئلة (لا يزيد عن 10) للحصول على المعلومات بسرعة. يمكن أن تدار هذه على فترات منتظمة (شهرية / أسبوعية / ربع سنوية).

الاجتماعات الفردية:

يعد عقد اجتماعات دورية لمدة ساعة لإجراء دردشة غير رسمية مع كل عضو في الفريق طريقة ممتازة للحصول على إحساس حقيقي بما يحدث معهم. نظرا لأنها محادثة آمنة وخاصة ، فإنها تساعدك على الحصول على تفاصيل أفضل حول مشكلة ما.

eNPS:

eNPS (نقاط صافي المروج للموظف) هي واحدة من أبسط الطرق الفعالة لتقييم رأي موظفك في شركتك. يتضمن سؤالا مثيرا للاهتمام يقيس الولاء. تتضمن أمثلة أسئلة eNPS: ما مدى احتمال أن توصي بشركتنا للآخرين؟ يستجيب الموظفون لاستطلاع eNPS على مقياس من 1 إلى 10 ، حيث يشير 10 إلى أنهم "من المحتمل جدا" أن يوصوا بالشركة ويشير 1 إلى أنهم "من غير المحتمل للغاية" التوصية بها.